برای یک آمریکایی که به بریتانیا مهاجرت می کند، مکان می تواند بیشتر از هزینه های مسکن و زمان سفر تأثیر بگذارد. زندگی در ادینبورگ به جای لندن، کاردیف یا بلفاست می تواند باندهای مالیات بر درآمد اعمال شده بر حقوق، حقوق بازنشستگی و درآمد دارایی را تغییر دهد، در حالی که تعهدات بایگانی ایالات متحده در جایگاه دوم قرار می گیرد.
نتیجه یک تصویر مالیاتی دو کشور است که تا حدی با توجه به محل زندگی شخصی در بریتانیا شکل گرفته است. درک قوانین محلی قبل از شروع به کار، نقل مکان یا دریافت درآمد بازنشستگی می تواند از شگفتی های ناخواسته جلوگیری کند.
یک انگلستان واحد اما نه یک سیستم مالیات بر درآمد واحد
انگلستان، ولز و ایرلند شمالی برای سال مالیاتی 2026/27 از نرخ ها و باندهای مالیاتی پایه یکسانی استفاده می کنند. پس از کمک هزینه شخصی استاندارد 12570 پوندی، نرخ پایه 20% در 37700 پوند بعدی درآمد مشمول مالیات است. نرخ بالاتر 40% و نرخ اضافی 45% بالای 125140 پوند است.
کمک هزینه شخصی زمانی شروع به کاهش می کند که درآمد خالص تعدیل شده از 100000 پوند بیشتر شود و در 125140 پوند متوقف شود. این کاهش می تواند نرخ نهایی موثر و شگفت انگیزی را برای افراد در این محدوده ایجاد کند.
اسکاتلند نرخ ها و باندهای جداگانه ای را برای غیر پس انداز و غیر سود سهام تعیین می کند. برای 2026/27، این ساختار شامل نرخ های ورودی، پایه، متوسط، بالاتر، پیشرفته و برتر از 19٪ تا 48٪ است. نرخ بالاتر از سطح درآمد پایین تری نسبت به سایر نقاط بریتانیا شروع می شود.
این تفاوت منطقه‌ای به همین دلیل است که آمریکایی‌ها حقوق‌ها را با هم مقایسه می‌کنند باید فراتر از شماره تیتر نگاه کنند. یک نقش 70000 پوندی در گلاسکو می تواند منجر به نتیجه متفاوت مالیات بر درآمد با حقوق یکسان در منچستر شود، حتی قبل از اینکه اجاره، حمل و نقل و مالیات شورا در نظر گرفته شود. یک راهنمای به روز برای نرخ مالیات بر درآمد انگلستان می تواند به مهاجران کمک کند تا قبل از محاسبه دستمزد دریافتی، مشخص کنند کدام باندها قابل استفاده هستند.
چه چیزی باعث می شود کسی مالیات دهندگان اسکاتلندی باشد؟
مالیات بر درآمد اسکاتلند معمولاً بر اساس محل اقامت اصلی افراد است، نه جایی که کارفرمای آنها دفتر دارد. بنابراین، کسی که در اسکاتلند زندگی می کند و برای کار در انگلستان رفت و آمد می کند، ممکن است نرخ های اسکاتلندی را بر اساس درآمد واجد شرایط بپردازد.
این موقعیت ممکن است در جایی که مالیات دهندگان دارای خانه یا اجاره خانه در مناطق مختلف بریتانیا است، در طول سال مالیاتی نقل مکان می کند یا زمان قابل توجهی را در مکان های مختلف سپری می کند، کمتر آشکار شود. درآمد و گمرک HM شرایط فرد را در نظر می‌گیرد و کارفرمایان از کد مالیاتی اسکاتلند استفاده می‌کنند که با «S» شروع می‌شود، زمانی که نرخ‌های اسکاتلندی از طریق PAYE اعمال می‌شود.
هر نوع درآمدی از گروه های اسکاتلندی پیروی نمی کند
نرخ های اسکاتلند عمدتاً برای اشتغال، خوداشتغالی، مستمری و بیشتر درآمدهای دارایی اعمال می شود. سود پس‌انداز و سود سهام عموماً تابع نرخ‌ها و کمک هزینه‌های کل بریتانیا است.
این تمایز برای بازنشستگان و سرمایه گذاران ایالات متحده مهم است. دو همسایه با درآمد کل یکسان ممکن است با نتایج متفاوتی روبرو شوند اگر یکی اساساً درآمد مستمری دریافت کند و دیگری به سود سهام متکی باشد. بنابراین، ساختار پورتفولیو، برداشت مستمری و زمان توزیع می تواند بر محاسبه بریتانیا و بازده ایالات متحده تأثیر بگذارد.
نرخ های مالیات بر سود سهام نیز برای سال 2026/27 تغییر کرده است. سود سهام عادی بریتانیا 10.75٪، نرخ بالای 35.75٪ و نرخ اضافی در 39.35٪ باقی می ماند. کمک هزینه سود سهام 500 پوند است، بنابراین حتی پرتفوی های متوسط نیز می توانند درآمد مشمول مالیات ایجاد کنند.
بازگشت ایالات متحده از بین نمی رود
شهروندان ایالات متحده و بیگانگان مقیم معمولاً درآمد جهانی خود را حتی در زمانی که در بریتانیا زندگی می کنند به IRS گزارش می دهند. حقوق، درآمد خوداشتغالی، حقوق بازنشستگی، بهره، سود سهام، سود سرمایه و درآمد اجاره ممکن است در پرونده های هر دو کشور ظاهر شود.
این لزوما به معنای دوبار پرداخت مالیات نیست. مالیات بر درآمد واجد شرایط بریتانیا ممکن است یک اعتبار مالیاتی خارجی در بازگشت ایالات متحده ایجاد کند، مشروط به قوانین و محدودیت های ایالات متحده. برخی از مالیات دهندگان ممکن است در عوض واجد شرایط مستثنی کردن درآمد حاصل از خارج از کشور برای اشتغال واجد شرایط یا درآمد خوداشتغالی باشند، اما این استثناء سود سهام، بهره، سود سرمایه یا درآمد اجاره را پوشش نمی دهد.
دو سال مالیاتی زمان بندی را پیچیده می کند
سال مالیاتی بریتانیا از 6 آوریل تا 5 آوریل ادامه دارد، در حالی که سال مالیات فردی ایالات متحده به طور کلی از سال تقویمی پیروی می کند. P60 انگلستان می تواند درآمد شغلی را تا 5 آوریل خلاصه کند، اما با دوره گزارش فرم 1040 مطابقت ندارد.
مهاجران ممکن است به فیش حقوقی، صورت حساب و سوابق نرخ مبادله ای نیاز داشته باشند که بخش هایی از دو سال مالیاتی بریتانیا را پوشش می دهد تا یک اظهارنامه واحد ایالات متحده را تهیه کنند. جوایز، جوایز سهم، سهم بازنشستگی و مالیات‌های پرداختی پس از 31 دسامبر می‌توانند تطبیق را در هر دو دوره تشکیل پرونده سالانه دشوارتر کنند.
هزینه های محلی فراتر از مالیات بر درآمد است
مالیات بر درآمد تنها بخشی از مقایسه مکان های بریتانیا است. مالیات شورا بر اساس مقامات محلی و گروه دارایی متفاوت است. کارمندان ممکن است به بیمه ملی پرداخت کنند، در حالی که خوداشتغال ها با قوانین سهم خود روبرو هستند. خریداران ملک با حق تمبر زمین در انگلستان و ایرلند شمالی، مالیات زمین و ساختمان در اسکاتلند یا مالیات بر معامله زمین در ولز مواجه هستند.
این هزینه ها با مالیات بر درآمد قابل تعویض نیستند و همه آنها به اعتبار مالیات خارجی ایالات متحده منجر نمی شوند. بنابراین، یک آمریکایی که بین بریستول، کاردیف، بلفاست و ادینبورگ انتخاب می‌کند، باید هزینه‌های کامل زندگی محلی را به جای اعمال یک ارزیابی مالیاتی ملی مقایسه کند.
برای تغییرات کد پستی از قبل برنامه ریزی کنید
قبل از نقل مکان، مهاجران باید درآمد را بر اساس قوانین مقصد ارزیابی کنند، HMRC را به موقع به‌روزرسانی کنند و بررسی کنند که این انتقال چگونه بر کسر مالیات تأثیر می‌گذارد. آنها همچنین باید در نظر بگیرند که آیا سرمایه گذاری ها، حقوق بازنشستگی، دارایی یا منافع تجاری در هر کشوری مسئولیت پذیری ایجاد می کند.
بریتانیا تنوع بسیار زیادی را در یک منطقه نسبتا کوچک ارائه می دهد، اما نتایج مالیات از نظر جغرافیایی یکسان نیست. برای آمریکایی‌ها، هوشمندانه‌ترین طرح جابه‌جایی، ساختار نرخ محلی را به مسئولیت‌های مداوم ایالات متحده پیوند می‌دهد. این دیدگاه یکپارچه تصمیم گیری کد پستی را به یک انتخاب مالی واضح تر تبدیل می کند.
سلب مسئولیت: این مقاله حاوی محتوای بازاریابی حمایت شده است. این برای اهداف تبلیغاتی در نظر گرفته شده است و نباید توسط وب سایت ما به عنوان تایید یا توصیه در نظر گرفته شود. خوانندگان تشویق می شوند قبل از تصمیم گیری بر اساس اطلاعات ارائه شده در این مقاله، تحقیقات خود را انجام دهند و قضاوت خود را انجام دهند.
