از بودجه های ثابت گرفته تا پیش بینی های مستمر

یک بودجه ثابت سالانه اهداف درآمد، هزینه‌های پیش‌بینی‌شده و نیازهای نقدی را برای دوازده ماه آینده تعیین می‌کند، سپس آن برنامه را تا چرخه بعدی حفظ می‌کند. زمانی که شرایط معاملاتی باثبات باشد، این به اندازه کافی خوب عمل می کند، اما زمانی که نرخ بهره بیش از یک بار در سال تغییر می کند یا یک مشتری کلیدی الگوی سفارش خود را بدون هشدار تغییر می دهد، بسیار بدتر عمل می کند، زیرا ممکن است تا ژوئن بودجه توافق شده در ژانویه با واقعیت خارج از ارتباط باشد.

پیش‌بینی‌های متحرک رویکرد متفاوتی دارند، پیش‌بینی‌های مالی را در یک چرخه منظم، اغلب ماهانه یا سه‌ماهه، با استفاده از داده‌های معاملاتی واقعی به‌جای مفروضات ثابت شده یک سال قبل، به‌روزرسانی می‌کنند. سؤال مفیدتر این نیست که آیا پیش‌بینی‌های متحرک مد هستند یا خیر، بلکه این است که بعد از اینکه تیم مالی متعهد به بازنگری مفروضات خود می‌شود، چه تغییراتی در عمل تغییر می‌کند، و چه چیزی باید قبل از ایجاد آن تغییر وجود داشته باشد.

چرا بودجه های ثابت در شرایط بی ثبات با مشکل مواجه می شوند؟

هزینه های حقوق، قیمت انرژی و هزینه های وام در دو سال گذشته تغییر کرده است، بنابراین بودجه ای که بر اساس هزینه های سال گذشته ساخته شده است می تواند هزینه های واقعی را ظرف چند ماه دست کم بگیرد. بسیاری از کسب و کارها برنامه های مخارج خود را به حالت تعلیق درآورده اند کاهش حاشیه و هزینه های تامین مالی بالاتر تصمیمات سرمایه گذاری را بسنجید، اما بودجه ثابت به ندرت پس از تصویب این احتیاط را منعکس می کند. پیش‌بینی‌های فروش سالانه مشکلات مشابهی را ایجاد می‌کنند، زیرا تیم‌ها برای دستیابی به یک هدف غیرواقعی بیش از حد هزینه می‌کنند، یا به دلیل اینکه هیچ‌کس طرح را بررسی نکرده است، کمتر هزینه می‌کنند.

به جای تکرار مفروضات، آنها را آزمایش کنید

عددی که در سه ماهه گذشته کاهش یافته است، اغلب دوباره سقوط می کند، زیرا هیچ کس برای پرسیدن دلیلش متوقف نمی شود. آوردن یک حسابدار و یک شرکت حسابداری بریستول برای آزمایش پیش‌بینی‌های درآمد، افزایش هزینه‌های مورد انتظار و نیازهای نقدی آتی، به این فرآیند یک بررسی مستقل می‌دهد که بررسی‌های داخلی اغلب آن را نادیده می‌گیرند، زیرا فردی خارج از اداره روزانه کسب‌وکار کمتر احتمال دارد رقم خوش‌بینانه‌ای را فقط به دلیل مطابقت با برنامه قبلی بپذیرد. این در مورد پول نقد بسیار مهم است، زیرا اگر شرایط پرداخت و سطح سهام به طور دقیق در پیش‌بینی نباشد، یک کسب‌وکار می‌تواند روی کاغذ سودآور به نظر برسد در حالی که همچنان در عرضه کم است، و بسیاری از مدیران مالی شرکت‌های حسابداری بریستول را فقط با این نوع چک قضاوت می‌کنند.

سوئیچ را در عمل کار کنید

واحدهای فروخته شده، تعداد کارمندان و تعداد انگشت شماری از خطوط هزینه اصلی، محرک‌های کارآمدی را برای مدل رولینگ ایجاد می‌کنند، زیرا ردیابی معیارهای یکسان در هر سه ماهه به هر به‌روزرسانی اجازه می‌دهد تا به‌جای انجام مجدد اعداد از ابتدا، موارد مشابه را با هم مقایسه کند. شرایط کنونی جهش این رشته را دشوارتر می‌کند و بررسی‌ها در مورد تجارت بریتانیا نشان داده است که از هر ده شرکت، هفت شرکت انتظار دارند استخدام‌ها را متوقف یا کاهش دهند، در حالی که برای مدیریت فشارهای روزانه بیشتر به وام‌گیری تکیه می‌کنند، که باعث می‌شود بودجه سالانه پرمخاطره‌تر از بودجه‌ای است که چندین بار در سال بازنگری می‌شود. دریافت این حق همچنین به معنای موافقت با مالکیت به‌روزرسانی در هر چرخه است، زیرا پیش‌بینی می‌شود که هیچ‌کس مسئول آن نیست و در عرض چند سه ماه به عادت یک بار در سال برمی‌گردد.

حرکت از یک بودجه ثابت به یک پیش‌بینی در حال اجرا واقعاً مربوط به نرم‌افزار جدید نیست. این به تغییر تعداد دفعاتی که یک کسب و کار مایل است اعداد خود را زیر سوال ببرد بستگی دارد. شرکت‌هایی که مروری منظم و صادقانه از مفروضات خود انجام می‌دهند، معمولاً مشکلات و فرصت‌ها را زودتر از شرکت‌هایی که تا چرخه سالانه بعدی منتظر می‌مانند تشخیص می‌دهند.

سلب مسئولیت: این مقاله حاوی محتوای بازاریابی حمایت شده است. این برای اهداف تبلیغاتی در نظر گرفته شده است و نباید توسط وب سایت ما به عنوان تایید یا توصیه در نظر گرفته شود. خوانندگان تشویق می شوند قبل از تصمیم گیری بر اساس اطلاعات ارائه شده در این مقاله، تحقیقات خود را انجام دهند و قضاوت خود را انجام دهند.