چگونه کسب و کارها می توانند به طور قانونی صورت حساب های مالیاتی خود را تحت رژیم مالیاتی جدید کاهش دهند
هزاران کسب و کار نیجریه ممکن است مالیات کمتری نسبت به آنچه لازم است پرداخت کنند زیرا ترکیبی از مشوق‌های جدید، کسرها و مقررات انطباق، راه‌های قانونی را برای کاهش بدهی‌های مالیاتی تحت رژیم مالیاتی جدید این کشور باز می‌کند.
مشاوران مالیاتی می‌گویند که علاقه به برنامه‌ریزی مالیاتی از زمان اجرای اصلاحات افزایش یافته است، و کسب‌وکارها هزینه‌ها، تصمیمات سرمایه‌گذاری، ساختارهای جبران خسارت و اعتبارات مالیاتی را مورد بررسی مجدد قرار می‌دهند تا اطمینان حاصل کنند که پس‌اندازهای قانونی را بدون ادعا باقی نمی‌گذارند.
Marvis Oduogu، رئیس مالیات در Stren & Blan Partners گفت: «شرکت‌ها در حال بازسازی، ادغام با مشاغل تکمیلی، تنظیم عملیات شعبه و سازماندهی مجدد سوابق برای برآورده کردن شرایط مشوق مالیاتی هستند.
همچنین بخوانید: NRS Rev360 را برای کاهش بار مالیات دهندگان و بهبود انطباق راه اندازی می کند
این روند زمانی رخ می دهد که دولت تلاش های خود را برای بهبود جمع آوری مالیات افزایش می دهد. نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی نیجریه از کمتر از 10 درصد در سال‌های گذشته به حدود 13 درصد افزایش یافته است، اگرچه این نسبت پایین‌تر از میانگین آفریقا یعنی حدود 16 درصد است، که نشان‌دهنده شکافی است که سیاست‌گذاران در تلاش برای پر کردن آن هستند.
با این حال، برای کسب و کارها، اصلاحات گفتگوی متفاوتی ایجاد می کند: چگونه می توان با قوانین مالیاتی مطابقت کرد و در عین حال از مشوق های تعبیه شده در سیستم استفاده کامل کرد.
برنامه ریزی مالیاتی فراتر از تجدید ساختار شرکت ها است. یک پست SME Mall در مورد استراتژی‌های برنامه‌ریزی مالیاتی قانونی اشاره می‌کند که بسیاری از کسب‌وکارها از دریافت کسر، اعتبار مالیاتی و مشوق‌هایی که قبلاً مستحق آن هستند، کوتاهی می‌کنند و در نتیجه صورت‌حساب‌های مالیاتی بالاتر از حد لازم را دریافت می‌کنند.
این نشریه استدلال می‌کند که مالیات‌دهندگانی که معافیت‌های موجود را درک می‌کنند، سوابق مناسبی را نگهداری می‌کنند و تصمیمات مالی عمده را قبل از دوره‌های تشکیل پرونده برنامه‌ریزی می‌کنند، اغلب در موقعیت بهتری برای کاهش بدهی مالیاتی بدون نقض قانون هستند.
هر کسر قانونی قانونی را مطالبه کنید
یکی از نادیده گرفته‌ترین فرصت‌های پس‌انداز مالیاتی، ادعای درست هزینه‌های مجاز تجاری است.
بر اساس قوانین مالیاتی نیجریه، شرکت ها مجاز به کسر هزینه هایی هستند که به طور کامل، منحصرا، ضروری و منطقی برای ایجاد درآمد مشمول مالیات انجام می شود. اینها شامل اجاره، دستمزد و حقوق، بهره وام و هزینه های تعمیر و نگهداری و غیره است.
با این حال، مشاوران مالیاتی می‌گویند بسیاری از کسب‌وکارهای کوچک یا در نگهداری سوابق کافی شکست می‌خورند یا مخارج شخصی و تجاری را با هم ترکیب می‌کنند، که ادعای کسورات قانونی را دشوار می‌کند.
نتیجه این است که مشاغل اغلب بر سودهایی که به طور مصنوعی متورم می شوند مالیات می پردازند زیرا هزینه های مجاز به درستی ثبت نمی شوند.
برای بسیاری از کارآفرینان، بهبود حسابداری می تواند یکی از ساده ترین راه ها برای کاهش بدهی مالیاتی بدون تغییر عملیات تجاری باشد.
همچنین بخوانید: TaxOmbud وعده عدالت و شفافیت در حل و فصل اختلافات مالیاتی را می دهد
کمک هزینه سرمایه فراتر از دارایی های سنتی تسکین می دهد
اصلاحات همچنین توجه به کمک هزینه سرمایه را جلب کرد که به کسب و کارها اجازه می دهد تا هزینه برخی سرمایه گذاری ها را در طول زمان از طریق تخفیف مالیاتی جبران کنند.
به طور سنتی، دارایی های واجد شرایط شامل ماشین آلات، تجهیزات، مبلمان، وسایل نقلیه و ساختمان هایی است که برای اهداف تجاری استفاده می شوند.
با این حال، اصلاحات اخیر هزینه‌های واجد شرایط را به توسعه نرم‌افزار و برنامه‌های الکترونیکی افزایش داده است و فرصت‌های بیشتری را برای شرکت‌های فناوری و کسب‌وکارهایی که در زیرساخت‌های دیجیتال سرمایه‌گذاری می‌کنند، ایجاد کرده است.
برای کسب‌وکارهای نوپا و در حال رشد، این بدان معناست که سرمایه‌گذاری‌های فناوری می‌توانند با کاهش درآمد مشمول مالیات آتی، مزایایی فراتر از کارایی عملیاتی ایجاد کنند.
متخصصان مالیاتی خاطرنشان می کنند که بسیاری از مشاغل کوچک از میزان دارایی هایی که واجد شرایط پرداخت کمک هزینه سرمایه هستند بی اطلاع هستند.
ارزش پنهان اعتبارات مالیاتی کسر شده
حوزه دیگری که توجه بیشتری را به خود جلب می کند، اعتبارات مالیاتی در مبدا است.
کسب و کارها اغلب مالیات تکلیفی را از پرداخت های دریافتی از مشتریان یا پیمانکاران کسر می کنند. اگرچه این کسرها به عنوان پرداخت های مالیاتی اولیه در نظر گرفته شده است، بسیاری از کسب و کارها در ردیابی و استفاده مؤثر از آنها شکست می خورند.
به گفته SME Mall، کسب و کارها می توانند با مستندسازی صحیح گواهی های مالیات تکلیفی و اعمال آن در مقابل بدهی های آتی، بدهی نهایی مالیات بر درآمد شرکتی خود را به میزان قابل توجهی کاهش دهند.
دست اندرکاران صنعت می گویند که سالانه هزاران نایرا از دست می رود زیرا کسب و کارها نمی توانند این اعتبارات را در زمان اظهارنامه مالیاتی تطبیق دهند.
غرامت کارگران در حال تبدیل شدن به یک ابزار برنامه ریزی مالیاتی است
چارچوب مالیات بر درآمد شخصی جدید همچنین بر نحوه ساختار کسب‌وکارها بر حقوق کارکنان تأثیر می‌گذارد.
کارفرمایان به جای تمرکز صرفاً بر سطح حقوق، به طور فزاینده ای به بررسی رفتار مالیاتی کمک هزینه ها و مزایا می پردازند.
کمک هزینه حمل و نقل، کمک هزینه غذا و سایر مزایای شغلی ممکن است از حقوق پایه مالیات متفاوتی دریافت کنند و فرصت هایی را برای ساختار غرامت کارآمدتر ایجاد کنند.
با توجه به اینکه نرخ های مالیات بر درآمد شخصی در حال حاضر از 0 تا 25 درصد بسته به سطح درآمد متغیر است، طراحی پاداش در حال تبدیل شدن به یک ملاحظات مهم برای کارفرمایان و کارمندان است.
چرا نگهداری سوابق ممکن است اهمیت بیشتری پیدا کند
از آنجایی که مقامات مالیاتی به طور فزاینده‌ای بر تأیید دیجیتال و سیستم‌های انطباق مبتنی بر داده‌ها تکیه می‌کنند، کارشناسان انتظار دارند که ثبت سوابق به یک عامل کلیدی در بهره‌مندی از مشوق‌های مالیاتی تبدیل شود.
رسیدها، فاکتورها، قراردادها و سوابق پرداخت برای حمایت از ادعاهای کسر و دفاع از موقعیت ها در طول ممیزی مالیاتی اهمیت فزاینده ای دارند.
SME Mall اسناد ضعیف را به عنوان یکی از دلایل اصلی شکست کسب و کارها در به حداکثر رساندن مزایای مالیاتی موجود معرفی می کند.
تغییر از اجتناب مالیاتی به برنامه ریزی مالیاتی
با پیچیده‌تر شدن سیستم مالیاتی نیجریه، کارشناسان می‌گویند مالیات‌دهندگان به تدریج از جستجوی نقاط ضعف برای درک مشوق‌های تعمدی در قانون دور می‌شوند.
کسر تحقیق و توسعه، کمک هزینه سرمایه، اعتبارات مالیاتی در منبع، مشوق های خاص صنعت و ساختارهای کارآمد تجاری، همگی مقرراتی هستند که برای تشویق سرمایه گذاری و فعالیت اقتصادی طراحی شده اند.
به گفته کارشناسان، چالش کمبود گزینه نیست، بلکه عدم آگاهی بسیاری از مالیات دهندگان است.
برای کسب‌وکارهایی که از چشم‌انداز مالیاتی در حال تحول کشور عبور می‌کنند، بیشترین صرفه‌جویی ممکن است نه از طریق یافتن راه‌هایی در اطراف سیستم، بلکه از درک مقررات موجود حاصل شود.
